《财政与税收法》教学大纲
Fiscal and Tax law
课程编码：07A12536 学分： 2 课程类别：专业任选课
计划学时：32 其中讲课：32 实验或实践： 0 上机：0
适用专业：法学
推荐教材：
刘剑文：《财税法——原理、案例与材料（第二版）》，北京大学出版社，2015年
参考书目：
张守文：《财税法》，中国政法大学出版社，2005年
陈少英：《中国财税法的生态化》，法律出版社，2015年
刘剑文：《财税法专题研究（第三版）》，北京大学出版社，2015年
课程的教学目的与任务
课程的教学目的：经过学习这门课程，使学生正确认识课程的性质、任务及研究对象，全面了解课程的体系、结构，对财政与税收法有一个总体的把握。牢固掌握财政与税收法的基本概念，深刻理解财政与税收法的基本理论，掌握财政与税收法的基本原理和学科方法，了解财政与税收法的发展前沿。学会理论联系实际，掌握运用所学理论知识和财政与税收法的原理和方法分析现实财政与税收法问题；学习掌握从财政与税收法业务实践中探索一般规律和理论概括的思维方法。
课程的教学任务：使学生提高财税法方面的理论水平，熟悉相关的具体制度，提高分析问题和解决问题的能力和技能，培养国家经济建设和社会急需的财税法方面的专门人才，并推动中国财税法治建设的发展。紧密联系经济与社会热点，尤其侧重评介增值税法、消费税法、营业税法、企业所得税法、个人所得税法、房地产税法、车船税法和税收征管法等我国税收领域中的重要法律制度，突出纳税人权利保护，旁及税收筹划。
课程的基本要求
1．应正确认识课程的性质、任务及研究对象，在此基础上，力求对课程的体系、结构及具体内容有一个总体把握。
2．牢固掌握课程所涉及的财税法理论概念，能够启发式地引导学生关注当代财税改革的理论和实践。
3．学会理论联系实际，认识到理论与实践的关系，特别是认识到当代国际范围内的财税法理论前沿发展与我国的财税改革实践的关系与联系，正确认识财税理论的普遍性和特殊性的关系。
各章节授课内容、教学方法及学时分配建议（含课内实验）
第一章 财政法概述 建议学时：6
[教学目的与要求]通过本章的学习，使学生理解“财政”及财政法的概念；了解财政法的调整对象，财政法的渊源和体系；通过对我国预算法律制度和国债法律制度的一些基本制度的介绍，使学生对我国财政法律制度有一个概貌性的认识。
[教学重点与难点]财政法的渊源和体系；预算法；国债法。
[授 课 方 法]讲授法,讨论法,读书指导法,案例分析法等。
[授 课 内 容]
第一节 财政法的概念与调整对象
一、财政法的概念
二、财政法的调整对象
第二节 财政法的渊源和体系
一、财政法的渊源
二、财政法的体系
第三节 预算法
一、预算法的概念
二、预算法的内容
第四节 国债法
一、国债法的概念
二、国债法的内容
第二章 税法总论 建议学时：6
[教学目的与要求] 本章主要介绍税收的概念，税法的概念、调整对象作用、基本原则，以及中国税法体系等内容。学生通过学习，为学习后续内容打下基本理论基础。
[教学重点与难点]税收的概念；税法的基本原则；税法的构成要素。
[授 课 方 法] 讲授法,讨论法,读书指导法,案例分析法等。
第一节 税收的概念、特征和分类
一、税收的概念
二、税收的特征
三、税收的分类
第二节 税法的概念和特征
一、税法的概念
二、税法的特征
第三节 税法的基本原则
一、税法基本原则的概念
二、税法基本原则的内容
第四节 中国税法体系
一、中国税法体系的概念
二、中国税法体系的构成
第三章 流转税法 建议学时：8
[教学目的与要求] 通过本章的学习，使学生理解增值税、消费税、营业税及其相关法规的概念；了解其纳税人、征税对象、应纳税额的计算、征收管理等制度规定。使学生对我国流转税法律制度有一个概貌性的认识。
[教学重点与难点] 增值税的概念、特点、及其法律规定。
第一节 增值税的概念、特点、及其法律规定
一、增值税的概念
二、增值税的特点
三、增值税的具体法律规定
第二节 消费税的概念、特点、及其法律规定
一、消费税的概念
二、消费税的特点
三、消费税的具体法律规定
第三节 营业税的概念、特点、及其法律规定
一、营业税的概念
二、营业税的特点
三、营业税的具体法律规定
第四章 所得税法 建议学时：6
[教学目的与要求]通过本章的学习，使学生理解所得税及所得税法的概念及其特征；了解所得税法的调整对象，所得税的征税范围、计税依据和总类，我国所得税法律体系的构成等，通过本章一些基本制度和知识的学习，使学生对我国所得税法律制度有一个概貌性的认识。
[教学重点与难点] 资企业所得税及其法律规定；涉外企业所得税及其法律规定；个人所得税及其法律规定。
第一节 所得税法律制度概述
一、所得税法律制度的概念
二、所得税法律制度的功能和作用
第二节 企业所得税法
一、企业所得税法的概念
二、企业所得税法的内容
第三节 个人所得税法
一、个人所得税法的概念
二、个人所得税法的内容
第五章：税收征收管理法 建议学时：6
[教学目的与要求] 通过本章的学习，使学生理解税收征收管理法的概念；了解税收征收管理法的主要规定：税务管理、税款征收、税收法律责任等内容。通过本章学生对我国税收征收管理法的一些基本制度的学习，使学生对我国税收征收管理法律制度有一个概貌性的认识。
[教学重点与难点] 税务管理；税款征收；税收法律责任。
第一节 税收征收管理法的概念
一、税收征收管理法的定义
二、税收征收管理法的特点
第二节 税务管理
一、税务管理的概念
二、税务管理的内容
第三节 税款征收
一、税款征收的概念和特点
二、税款征收的内容
第四节 税收法律责任
一、税收法律责任的概念
二、税收法律责任的内容
撰稿人：汲雷 审核人：苑敏
上一：【法学】《专业实习与学年论文》教学大纲
下一：行政管理专业培养方案及教学大纲（课程教学大纲请点击课程名称获取 2014版）
